ව්යාපාර ආදායම් බදු සකස් කිරීම සහ ලිපි ලේඛන ප්රශ්න

01 - ව්යාපාර බදු ආපසු ලියාපදිංචි කිරීමට අවශ්යද?

පිළිතුර සෑම විටම "ඔව්". ඔබට ආදායමක් සහ ආදායම් බදු ගෙවීමක් කිරීමට අසමත් වුවහොත්, IRS විසින් දඩ මුදල් හා දඩ මුදල් ගෙවිය හැකිය. ඔබේ ව්යාපාරයට අලාභයක් සිදු වුවද, එම අලාභය වාර්තා කළ යුතුය. ඔබේ පුද්ගලික ආදායම ඔබේ පෞද්ගලික බදු ගෙවීම මත ඔබේ සමස්ත ආදායම අඩු කළ හැකි නිසා ව්යාපාරික පාඩුව ඇත්ත වශයෙන්ම ඔබට උපකාර විය හැක.

ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු ලෙස 1099-MISC ආකෘතියේ ඔබේ ආදායම් බදු ගෙවීම මත වාර්තා කර ඇති ආදායම ඇතුළුව සියලු ව්යාපාර ආදායම වාර්තා කළ යුතුය. එබැවින් ඔබේ බදු ආදායම අඩු කර ගැනීමට අවසර ලබා ගත හැකි අඩුපාඩු ලබා ගැනීම සාධාරණයි. "සැබෑ" ව්යාපාරයක් වීමට බොහෝ දේ ගත නොවනු ඇත. ඔබ ව්යාපාරයක් ලෙස ක්රියාත්මක කිරීමට අවශ්ය වන අතර ව්යාපාර සහ පුද්ගලික වාර්තා වෙන් වෙන්ව තබාගන්න. ඔබ ලාභයක් ලබා ගැනීමට උත්සාහ කරනවා.

ව්යාපාර බදු ප්රතිලාභ වාසි ලබාගැනීම සඳහා සරල ව්යාපාරයක් සැකසීම පිළිබඳව වැඩිදුර කියවන්න.

02 - ව්යාපාර බදු ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා බදු මෘදුකාංගය භාවිතා කළ හැකිද?

බදු මෘදුකාංගය පෞද්ගලික බදු ප්රතිලාභ කෙරෙහි අවධානය යොමු කර ඇත, නමුත් ඉහල බදු මෘදුකාංග වැඩසටහන් බොහොමයක් අඩංගු වන පරිදි C උපලේඛන (තනි හිමිකාරීත්ව සහ තනි සාමාජිකත්ව LLCs) සඳහා අඩංගු වේ. හවුල්කාරිත්ව සහ සංස්ථා බදු ප්රතිලාභ නැවත සකස් කිරීමේ ක්රියාවලිය තුලින් ඔබට මඟපෙන්වන සමහර අය ද තිබේ. ඔබට අවශ්ය පෝරමය ඇතුළත් කර ඇති මෘදුකාංගයේ වෙළද නාමය හා අනුවාදය පරීක්ෂා කර බලන්න.

03 - මගේ ව්යාපාර බදු ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා CPA අවශ්ය ද?

ඔබ සරල උපලේඛන C බදු ප්රතිලාභයක් තිබේ නම්, ඔබ කුමක් කරන්නේදැයි ඔබ දන්නවා නම්, ඔබට බදු මෘදුකාංගය භාවිතා කිරීමට හෝ ආකෘතිය සම්පූර්ණ කළ හැකිය. නමුත් ඔබ යමක් නැතිනම් කුමක් කරන්නේද? වැදගත් අඩු කිරීමක් අහිමි වීමෙන් ඔබට මුදල් පිරිමැසීමට සහ ඉහල බදු ගෙවීමට හේතු වේ.

ඔබ විසින් ස්වයං රැකියාවල බද්ද සඳහා උපලේඛන SE සම්පූර්ණ කර තිබිය යුතු අතර ඔබේ බදු ගෙවීමේදී එම බදු ඇතුළත් කළ යුතුය.

බදු ගෙවන්නන් සඳහා බදු ගෙවන්නන් තුළ බදු ගෙවන්නන් සිටින ආයතන බදු අය කිරීම වඩා හොඳය. ඔවුන් C උපලේඛනය දැන සිටියත්, හවුල් ව්යාපාරයක් හෝ සංස්ථාව නැවත පැමිණෙන්නේ නැත.

හවුල් සහ සංස්ථා බදු ප්රතිලාභ සංකීර්ණයි. එක් එක් කොටස් හිමියෙකු හෝ හවුල්කරුවෙකු සඳහා K-1 ව්යාපාරයක් සඳහා වෙනම බදු ප්රතිලාභයක් සකස් කිරීම ඇතුළත් වේ. මාර්ගයේ බොහෝ අන්තරායන් තිබේ.

CPA එකක් ට්රහෝ ලියාපදිංචි වී ඇති නියෝජිතයකු වැනි සුදුසුකම් ලත් ව්යාපාර බදු ලාභියෙකුගෙන් උපකාර ලබාගත හැකිය. කෙසේ වෙතත්, ව්යාපාර බදු ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා සහාය ලබා ගැනීම සඳහා මුදල් බොහෝ විට වටිනා.

04 - මගේ ව්යාපාර ආදායම තීරණය කරන්නේ කෙසේද?

ඔබ ඔබේ ව්යාපාර බදු ආපසු සකස් කිරීමට පෙර, ඔබ "P & L" හෝ ලාභ සහ අලාභ ප්රකාශය ලෙස හඳුන්වන ආදායම් ප්රකාශයක් ඒකාබද්ධ කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත. මෙම ප්රකාශය ව්යාපාරයේ ආදායම් මූලාශ්ර ලැයිස්තුගත කරයි, ඉන්පසු සියලු වියදම් පෙන්නුම් කරයි. ආදායම අඩු වියදම් සමාන ශුද්ධ ආදායම. ඔබේ ව්යාපාර බදු ගෙවීම් මත බාබර් ආදායමද ඇතුළු කළ යුතුය.

ඔබ භාණ්ඩයක් නිෂ්පාදනය හෝ විකිණීමට විකුණන ව්යාපාරයක් සඳහා ව්යාපාරික බදු ගෙවීමක් සූදානම් කරන්නේ නම්, වර්ෂයේ කාලය තුළ භාණ්ඩවල වටිනාකම වෙනස් කිරීම සඳහා විකුණූ භාණ්ඩවල ගණනය කිරීම් ඇතුළත් කිරීම අවශ්ය වේ.

05 - සියලුම ව්යාපාර වියදම් අඩු කළ හැකිද? අඩු කළ නොහැකි දේ මම දන්නේ කෙසේද?

සියලුම ව්යාපාර වියදම් පාහේ අඩු කළ හැකි වේ.

• ඔබ නීත්යානුකූල ව්යාපාරයක සිටින බවත්, ලාභයක් ලබා ගැනීමට උත්සාහ කරන බවත් ඔප්පු කළ හැකිය
• සෑම වියදමක් සඳහාම ව්යාපාර පරමාර්ථය ඔප්පු කළ හැකිය.

විශිෂ්ට වියදම් වාර්තා තබා ගැනීම ව්යාපාරික වියදම් අඩු කිරීම සඳහා ය. ව්යාපාර අයිතිකරුවන් විසින් කරන ලද පොදු දෝෂය වන්නේ ව්යාපාරික ගමනාගමනය සඳහා මෙන්ම වාර්තාගත ආහාර සහ විනෝද වියදම් සඳහා වාර්තා තබා නොගනී.

IRS විසින් නීත්යානුකූල ව්යාපාරික වියදම් සැලකිල්ලට නොගන්නා නිසා ව්යාපාරයක් විසින් යම් වියදම් අඩු කළ නොහැකිය. උදාහරණයක් ලෙස දේශපාලන දායකත්වය, දඩ හා දඬුවම්, සමාජ හෝ ක්රීඩා සමාජයක සාමාජිකත්වය සහ ගමන් වියදම් වියදම් අඩු කළ නොහැක. අඩු කළ නොහැකි ව්යාපාර වියදම් පිළිබඳව වැඩිදුර කියවන්න.

06 - ස්වයං රැකියා බදු ගෙවිය යුතුද?

සෑම බදු ගෙවන්නාකගේම ආදායම් මත සමාජ ආරක්ෂණ සහ මෙඩිකෙයා බදු ගෙවයි. සේවකයින් රඳවා තබා ගැනීමෙන් මෙම බදු (FICA බදු ලෙස) ගෙවනු ලබන අතර, ඔවුන්ගේ සේවායෝජකයින් අවශ්ය බදු ප්රමාණයෙන් ඉතිරි භාගය ගෙවයි. ස්වයං රැකියාලාභීන් තම ව්යාපාරයේ ශුද්ධ බදු ආදායම මත ස්වයං රැකියා බදු ගෙවීම මගින් මෙම බද්ද (SECA බදු) ලෙස ගෙවිය යුතුය.

ඔබ ස්වයං රැකියා බද්දක් ගෙවිය යුතුදැයි දැන ගැනීමට නම්, ඔබ සේවකයකු හෝ ව්යාපාර හිමිකරු දැයි ඔබ දැනගත යුතුය . ඔබ කුඩා ව්යාපාරයක් පවත්වාගෙන යනවා නම්, ඔබ ව්යාපාර හිමිකරු වන අතර ඔබ ස්වයං රැකියා බදු ගෙවයි. හවුල්කරුවන් සහ LLC සාමාජිකයින් මෙම කාණ්ඩයට ඇතුළත් වේ.

ඔබ සංස්ථාවක සිටින කොටස්කරුවෙකු හෝ නිලධාරියෙකු නම්, ඔබත් සේවකයෙක් වන අතර, ඔබේ වැටුපෙන් FICA බදු ගෙවන්න. ඔබ ස්වයං රැකියා බදු ගෙවන්නේ නැත.

ස්වයං රැකියාවක බඳවාගැනීම් සඳහා වන සමාජ ආරක්ෂණ කොටස, සේවකයින් විසින් ගෙවනු ලබන සමාජ ආරක්ෂණ බද්ද වැනි ඔබ විශ්රාම ගන්නා විට හෝ ආබාධිත තත්ත්වයට පත් වන විට සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභ සඳහා ඔබේ සුදුසුකම් සපුරා ඇත.

07 - මගේ ව්යාපාර බදු මගේ පුද්ගලික බදු ආපසු බලපාන්නේ කෙසේද?

ඔබ ව්යාපාරයේ බදුවලින් කොටසක් ඔබේ පුද්ගලික ආදායම් බදු ඇතුළත්වේ, ඔබ සතු ව්යාපාර වර්ගය මත පදනම්ව.

කුඩා ව්යාපාර හිමියන් තමන් සතුව සෑම ව්යාපාරයක් සඳහා උපලේඛන C ගොනු කොට, මෙම උපලේඛන C හි ශුද්ධ ආදායම ඔබේ පුද්ගලික බදු ප්රතිලාභයේ මුල් පිටුවෙහි 12 වන පේළියෙහි තබයි. එමනිසා, ඔබේ ව්යාපාරයෙන් ලැබෙන ආදායම ඔබේ අනිකුත් ආදායම් මෙන් ම එම අනුපාතයට සමාන වේ.

හවුල්කාරිත්වයේ අයිතිකරුවන් (හවුල් ව්යාපාර ලෙස ලැයිස්තුගත කරනු ලබන බහු-සාමාජික සමාගම්වල සාමාජිකයින් ඇතුලුව) හවුල්කාරිත්වයේ බදු බැඳීමෙහි කොටසක් වන K-1 උපලේඛනය ලැබෙනු ඇත. එක් එක් හවුල්කරුගේ ආදායම් බදු ප්රතිලාභය සඳහා K-1 ආදායම් K-1 හි ඇතුළත් කර ඇති අතර එය ආදායම් මාර්ගයක් ලෙසද අය කෙරේ.

ඒ ආකාරයටම සංස්ථා හිමියන්ට සහ S සංගතවල හිමිකරුට K-1 උපලේඛනයේ ආදායම් උපයනු ලබන අතර ඔවුන්ගේ K-1 ආදායම ඔවුන්ගේ පෞද්ගලික බදු වාර්තා මත ඇතුළත් වේ.