මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනය පිළියෙල කරන්නේ කෙසේද?

වක්ර ක්රමය භාවිතා කරමින් මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනය සකස් කිරීම

මුදල් ප්රවාහයේ ප්රකාශය සමාගමේ දළ වාරික ගෙවීම් සහ රිසිට්පත් පිළිබඳ වටිනා තොරතුරක් සපයයි. එමෙන්ම අනාගත ආදායම් අවශ්යතා පිළිබඳව තොරතුරු ලබා දේ.

මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශය සකස් කිරීමට අවශ්ය දත්ත

මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනයක් පිළියෙල කිරීම සඳහා, XYZ සමාගම සඳහා සංසන්දනාත්මක ශේෂ පත්රයන් දෙස ආපසු හැරවිය යුතුය. වසර දෙකක ශේෂ පත්ර දත්ත සහ සමහර ආදායම් ප්රකාශන දත්තයන්ගෙන් ඔබ ඔබේ මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශය ගොඩනගා ගන්න.

මුදල් ප්රවාහ නිදර්ශන

පහත දැක්වෙන උදාහරණයේදී, අප ශුද්ධ ආදායම ඩොලර් 110,500 ක් වනු ඇති අතර, අවප්රමාණය ඩොලර් 50,000 ක් වන අතර සමාගම විසින් ඩොලර් 65,000 ක ලාභාංශ ගෙවනවා.

XYZ සමාගමේ මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනය උදාහරණයක්

XYZ සමාගමේ මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශය
1.Net ආදායම	ඩොලර් 110,500 කි
2. අවප්රමානය	50,000 කි
3. Accts Rec	(30,000)
4. බඩුතොග තුළ	(20,000)
5. පෙර ගෙවුම් වියදම්	10,000 ක්
6. ගෙවීම් කළ හැකිය	35,000
7. උපචිත ආදායම්	(5,000)
8. මෙහෙයුම් ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් මුදල් ප්රවාහ	ඩොලර් 150,500 කි
9. ආයෝජන සඳහා	(30,000
10. බලාගාර හා උපකරණ	(100,000)
11. ආයෝජන ක්රියාකාරකම් වලින් 11.Net මුදල් ප්රවාහ	(130,000)
12. ලෑන්ඩ් බැංකුවේ ණය මුදල්	50,000 කි
13. ගෙවන ලද ලාභාංශ	(65,000)
14. මුදල් ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් ප්රවාහය	(15,000)
15. මුදල් ප්රවාහයන් වැඩි කිරීම	ඩොලර් 5,500 කි

පළමු කොටස: මෙහෙයුම් වලින් මුදල් ප්රවාහයන්

මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනය කොටස් තුනක් ඇත. පළමු කොටසේ මෙහෙයුම් ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් ප්රවාහයන්. මෙම කොටසෙහි 1 වන කොටස ශුද්ධ ආදායම වේ.

ශුද්ධ ආදායම සඳහා, රේඛාව 2, ක්ෂය වීමයි. මෙහෙයුම් ක්රියාකාරකම් සඳහා කොටස තුළ ශුද්ධ ආදායම සහ ක්ෂයවීම ලබා ගැනීමෙන් අනතුරුව, ඔබ සංසන්දනාත්මක ශේෂ පත්ර මඟින් සපයන ලද වසර දෙකක ශේෂ පත්රයේ තොරතුරු අතර ඔබේ වර්තමාන වත්කම් සහ ජංගම වගකීම් ගිණුමේ කිසියම් වර්ධනයක් හෝ අඩුවීමක් සැලකිල්ලට ගනී.

ශේෂ පත්රය දෙස බැලීමේදී ලැබිය යුතු ගිණුම් 3 රේඛාව ඩොලර් දශ ලක්ෂ 30,000 සිට ඩොලර් 170,000 දක්වා වැඩි කර ඇත. ශේෂ පත්රයේ වත්කම් පැත්තෙන් එම වැඩිවීම සිදුවූයේ එය ඍණ අගයක් ලෙසිනි. මන්ද? සමාගම විසින් ඩොලර් 30,000 කට වඩා වැඩි මුදලක් තම ගනුදෙනුකරුවන්ට ලබා දුන්නේ නම්, එය භාවිතා කිරීමට ඩොලර් 30,000 ක් විය. එසේම, ඉන්වෙන්ටරි, රේඛාව 4, $ 20,000 කින් වැඩි විය. පෙරගෙවුම් වියදම්, රේඛාව 5, $ 10,000 කින් අඩු විය. වත්කම් ගිණුමේ අඩුවීමක්, සමාගමට අරමුදල් සපයන මූලාශ්රය ධනාත්මක අංකයකි. මුදල් වලින් ඩොලර් 35000 කින් වැඩිවී නමුත් අපගේ මූලික විශ්ලේෂණයට ඇතුළත් නොවේ. එය ඉක්මණින්ම පැහැදිලි වනු ඇත.

දැන්, ශේෂ පත්රයේ වගකීම් අංශය බලන්න. 6 රේඛාව, ගෙවිය යුතු ගිණුම්, ඩොලර් 35,000 කින් වැඩි වේ. කෙටි කාලීන බැංකු නය වෙනස් වූයේ නැත. අක්රමික වියදම්, බදු සහ වැටුප් වැනි රේඛාව 7, $ 5,000 කින් පහත වැටී ඇත. මෙම වගකීම් ගිණුමේ අඩුවීමක් නිසා, එය සමාගමට අරමුදල් භාවිතා කිරීම සහ සෘණ අංකයක්.

පේළිය 8 යනු මෙහෙයුම් ක්රියාකාරකම් වලින් ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහයන්, මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශයේ පළමු කොටසෙහි සාරාංශයයි. ඔබ ශුද්ධ ආදායම හා ක්ෂය කිරීම් වලට ගැලපුම් එකතු කරන විට, ඔබ ඩොලර් 150,500 ක් ලබා ගනී. සමාගම මෙහෙයුම් කටයුතු වලින් ධනාත්මක ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහයක් ජනනය කරයි.

ආයෝජන ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් ප්රවාහය

මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනයේ ඊළඟ කොටස ආයෝජන කටයුතු වලින් මුදල් ප්රවාහයන් වේ. සාමාන්යයෙන්, මෙම අංශය, බලාගාරය සහ උපකරණ වැනි ස්ථාවර වත්කම්වල ආයෝජනය කරන ඕනෑම දිගුකාලීන ආයෝජන ඇතුළත් වේ. 9 රේඛාව පෙන්නුම් කරන්නේ 2009 දී සමාගම දිගුකාලීන ආයෝඡන සඳහා ආයෝජනය කළ ඩොලර් 30,000 ක් ආයෝජනය කර ඇති බවයි. එය ඍණ අංකයක් ලෙස වත්කම් භාවිතා කිරීමක් ලෙස දක්වයි. මෙම සමාගම විසින් රේඛාව 10 හි සඳහන් පරිදි තවත් කම්හල් හා උපකරණ සඳහා ඩොලර් 100,000 ක් වියදම් කර ඇත.

පේළිය 11 යනු ආයෝජන ක්රියාකාරකම් වලින් ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහයන්, මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශනයේ දෙවන කොටසෙහි සාරාංශයයි. මෙය 2009 දී ආයෝජනය කිරීම නිසා එය ඍණ අගයක් විය.

මුදල් ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් ප්රවාහය

මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශයේ අවසන් කොටස වන්නේ මුදල් ක්රියාකාරකම් වලින් මුදල් ප්රවාහයන් ය. මෙම නඩුවේදී, ඔබ 12 වන රේඛාවේ දක්වා ඇති ආකාරයට ඩොලර් 50,000 කින් වැඩි වී ඇති දිගුකාලීන බැංකු ණය සමඟ ඔබේ සමාගම මූල්යනය කර ඇත.

ඩොලර් 65,000 ක ආයෝජකයන්ට ලාභාංශ ද ගෙවනු ලැබේ. මුදල් ඉපැයිම් හා ඍණ සංඛ්යාවක් ලෙස දැක්වේ. 13. මූල්යකරණ ක්රියාකාරකම් වලින් ලැබෙන ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහය, පේළිය 14, ඍණ ඩොලර් 15,000 කි.

ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහය: පහළ රේඛාව

දැන් අපි මුදල් ප්රවාහ සමානුපාතයෙන් සොයා බැලීම සඳහා මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශයේ කොටස් තුනක් ඒකාබද්ධ කරමු. සෑම කොටසකින්ම ශුද්ධ මුදල් ප්රවාහය (රේඛාව 15) එකතුවීමෙන් පසුව, ඔබ ධනාත්මක ඩොලර් 5,500 ක් ලබා ගනී. මෙම ව්යාපාරයේ වසර පුරා මුදල් ප්රවාහයන් සඳහා ශුද්ධ වර්ධනය. සංසන්දනාත්මක ශේෂ පත්ර මත මුදල් ගිණුම දෙස බලමින්, විශ්ලේෂණය නිවැරදි ය. මුදල් වසරකට වසරකට ඩොලර් 5,500 කින් වැඩි කර තිබේ.