ආයෝජන මත ප්රතිලාභය සහ සාධාරණත්වය මත ප්රතිලාභ ගණනය කිරීමට ඩූපොන්ට් මාදිලියේ භාවිතා කිරීමේ පියවර මෙහි දැක්වේ.
අපහසුතාව: සාමාන්ය
අවශ්ය කාලය: අවිනිශ්චිතය
මෙන්න කොහොමද?
පළමුව, සමාගමේ ආයෝජනය මත ප්රතිලාභ (ROI) හෝ වත්කම් මත ප්රතිලාභ (ROA) අනුපාතය දෙස බලන්න:
ROI = ශුද්ධ ආදායම / මුළු වත්කම් = _____% ආදායම් ප්රකාශයෙන් ශුද්ධ ආදායම ලබාගෙන ඇති අතර සමස්ත වත්කම් ශේෂ පත්රයෙන් ලබාගත හැකිය. මෙම අනුපාතය මඟින් විකුණුම් උත්පාදනය කිරීම සඳහා ඔබ ඔබේ වත්කම් පදනම භාවිතා කරමින් කාර්යක්ෂම ලෙස සනාථ කර ඇත.
නිදසුනක් වශයෙන්, කුඩා දෘඩාංග සමාගමක් වන ABC, Inc., 2009 දී ඩොලර් මිලියන 113.5 ක විකුණුම් කර ඇති අතර සමස්ත වත්කම් ප්රමාණය ඩොලර් මිලියන 2,000 කි. එවිට, ROI සඳහා ගණනය වනු ඇත:
ROI (ROA) = $ 113.5 / $ 2,000 = 5.7%
මෙය ඔබට බෙහෙවින් නොකියයි, නමුත් ඔබ Bizminer.com වැනි කර්මාන්තයේ සාමාන්ය අනුපාත සඳහා මූලාශ්රයක් දෙස බලන විට ඔබට ඔබේ කර්මාන්තයේ ඔබේ ROI සංසන්දනය කළ හැකිය. උදාහරණයක් ලෙස, ඔබේ කර්මාන්තයේ සාමාන්යය කුඩා දෘඩාංග සමාගම් සඳහා 9.0% නම්, ඔබේ ආයෝඡන අනුපාතය කර්මාන්තයේ සාමාන්යයට වඩා අඩු බව ඔබ දන්නවා.
ABC, Inc. සඳහා ROI (ROA) නිසා කර්මාන්තයේ සාමාන්යයයට වඩා අඩු බැවින්, ඔබ දැන ගැනීමට අවශ්ය වන්නේ. එසේ කිරීම සඳහා, ඩූපොන්ට් මාදිලිය භාවිතා කළ හැකි අතර එහි සංරචක කොටස් වලට ROI බිඳ දමන්න. ROI මෙබඳු වනු ඇත:
ROI = ශුද්ධ ආදායම / විකුණුම් X විකුණුම් / සමස්ත වත්කම් = _____% ශුද්ධ ආදායම / විකුණුම් ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය වන අතර ආදායම් ප්රකාශය හා විකුණුම් / මුළු වත්කම් මුළු වත්කම් පිරිවැටුම සහ විකුණුම් ආදායම ප්රකාශය හා මුළු වත්කම් වලින් ශේෂ පත්රයෙන් පැමිණෙන්නේ.
ROI කොටස් දෙකකින් සමන්විත වේ. සමාගමේ ලාභ ආන්තිකය සහ වත්කම් පිරිවැටුම හෝ ලාභ උත්පාදනය කිරීමේ හැකියාව සහ එහි වත්කම් පදනම මත විකිණීම සිදු කරයි.
ඊළඟට, ඔබේ ආයෝඡනය සඳහා වන ගැටලුව කුමන කොටසෙන් කුමන කොටසකින්දැයි සොයා බැලීමට අවශ්ය නම් - ලාභ ආන්තිකය හෝ වත්කම් පිරිවැටුමයි . ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය 3.8% ක් වන අතර මුළු වත්කම් පිරිවැටුම 1.5X වේ නම් එය:
ROI (ROA) = 3.8% X 1.5 = 5.7% ඔබ සතුව තිබුනේ අදියර 1 තුලිනි. දැන් සමීකරණයේ එක් එක් අංශයට එම ආයෝජනය මත ආයෝජනය සඳහා දායක විය. ABC, Inc. විකුණුම් සෑම ඩොලරයකටම ශත 3.8 ක් උපයමින් වසරකට එහි වත්කම් 1.5X කට වඩා වැඩි කර තිබේ. කුඩා දෘඩාංග කර්මාන්තයේ කර්මාන්තය 5.0% ක ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකයක් සහ 1.8X මුළු වත්කම් පිරිවැටුම නම්, ABC, ඉන්කෝපරේෂන් යන දෙකෙහිම ගණන් බැලීම්, විශේෂයෙන්ම ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය අඩු විය.
අපි උදාහරණයක් ලෙස ABC, Inc. ලෙස අපි භාවිතා කරන සමාගම ඔවුන්ගේ ආයෝඡනය හා ආයතනික සාමාන්යය සම්බන්ධයෙන් දුර්වල ලෙස ක්රියා කරයි. දිගු ඩුපොන්ට් මාදිලිය එකම ආකාරයකින් ප්රතිලාභ සමාලෝචනය කිරීමට අපට ඉඩ සලසයි.
ROE = පොදු කොටස් කරුවන් / සාමාන්ය කොටස් සඳහා ලබා ගත හැකි ශුද්ධ ආදායම = _____% ශුද්ධ ආදායම ආදායම් ප්රකාශයෙන් සහ සාමාන්ය කොටස් වල ශේෂ පත්රයේ සියලු කොටස් ගිණුම්වල එකතුවයි.
හිමිකම් අනුපාතය මත ප්රතිලාභය නැවත සකසනු ලැබිය හැකිය:
ROE = ROI X ප්රාග්ධන ගුණකය හෝ
ROE = ROI X සමස්ත වත්කම් / සාමාන්ය ප්රාග්ධනය සමස්ත වත්කම් ලෙස ශේෂ පත්රය මගින් ලබාගෙන ඇති විට. සමතුලිත ගුණකය ROE මඟින් සමතුලිතතාවයට බලපෑම් ඇති කිරීමෙන් ROI වෙනස්වේ.
ROI හි ගණනය කිරීමේ උදාහරණයෙන් සංඛ්යා භාවිතා කිරීම, ප්රාග්ධනය මත ප්රතිලාභය හෝ ROE මත ගණනය කිරීමේ ඊළඟ පියවර වන්නේ:
ROE = 5.7% X $ 2,000 / $ 896 (ශේෂ පත්රයේ පොදු කොටස්) = 12.7%
ABC, Inc. සඳහා ROE නම් 12.7% ක් වන අතර කුඩා දෘඪාංග කර්මාන්තය සඳහා කර්මාන්ත සාමාන්යය වන අතර එය 15.0% වන අතර ABC, Inc. ROE මෙන්ම ROI සම්බන්ධයෙන් දුර්වල ලෙස ක්රියා කරයි. ROE යනු සමාගමේ කොටස් හිමියන්ගේ ධනය මැනීම සහ ලාභදායී අනුපාතය කොටස් හිමියන් බොහෝ විට දෙස බලයි.
මෙය දීර්ඝ ඩූපොන්ට් සමීකරණය:
ROE = (ශුද්ධ ලාභ මාගන්) (මුළු වත්කම් පිරිවැටුම) (මූලධර්ම අනුපූරකය)
= ශුද්ධ ආදායම / විකුණුම් X විකුණුම් / සමස්ත වත්කම් පිරිවැටුම X මුළු වත්කම් / සාමාන්ය ප්රාග්ධනය
සමාගම් තුනක ROE පිහිටුවීම සඳහා මූලද්රව්ය තුනක් ක්රියා කරයි. මෙම මූලද්රව්ය යනු ලාභ ආන්තිකය , සමාගම විකුණුම් ජනනය කිරීමට (වත්කම් පිරිවැටුම් අනුපාතය) සහ එහි ඇති ණයෙහි බලපෑම (කොටස් ගුණකය) සඳහා එහි වත්කම් භාවිතා කරන කාර්යක්ෂමතාවයි. ABC, Inc. සඳහා, ශුද්ධ ලාභය සහ වත්කම් පිරිවැටුම විශේෂයෙන් දුර්වල වන අතර සාධාරණත්වය මත ප්රතිලාභය පහත හෙලමින් තිබේ.
ඔබට අවශ්ය කුමක්ද?
- ශේෂ පත්රය
- ආදායම් ප්රකාශය
- ඔබේ සමාගම සඳහා මූල්ය අනුපාතික විශ්ලේෂණය