ලාභ අනුපාතික විශ්ලේෂණය

ලාභදායිත්වය තීරණය කිරීම සමාගම් ආයෝජකයින්ට වැදගත් වේ

සෑම සමාගමකටම එහි ලාභදායිත්වය ගැන වැඩි සැලකිල්ලක් දක්වයි. මූල්යමය අනුපාතික විශ්ලේෂණයෙහි වඩාත් ප්රචලිත මෙවලම් අතුරින් එකක් වන සමාගමේ ලාභය සහ එහි ආයෝජකයින් වෙත ආපසු යාම සඳහා භාවිතා කරනු ලබන ලාභදායී අනුපාතයන් වේ. සමාගම් කළමණාකරුවන් සහ අයිතිකරුවන්ට ලාභදායී පියවර ඉතා වැදගත් වේ. කුඩා ව්යාපාරයක් තම සමාගමේ මුදල් බවට පත් කළ ආයෝජකයින්ගෙන් පිටත නම්, ප්රාථමික හිමිකරු නිසැකවම කොටස් ආයෝජකයින්ට ලාභදායී බව පෙන්නුම් කළ යුතුය.

ලාභදායී අනුපාතය සමාගමේ සමස්ත කාර්යක්ෂමතාව සහ කාර්යසාධනය පෙන්නුම් කරයි. ලාභ අනුපාතිකය වර්ග දෙකකට බෙදා ඇත: ආන්තික සහ ප්රතිලාභ. මායිම් පෙන්වන අනුපාතිකය, විවිධාකාර අවධිවල දී විකුණුම් ඩොලර් ලාභයට පරිවර්තනය කිරීමට සමාගමට ඇති හැකියාව නියෝජනය කරයි. ප්රතිලාභ පෙන්නුම් කරන අනුපාතිකයන් සමාගමේ කොටස්කරුවන් සඳහා ප්රතිලාභ ලබා ගැනීම සඳහා සමාගමේ සමස්ත කාර්යක්ෂමතාව මැනීමට හැකියාව ලැබී ඇත.

මායිම් අනුපාතිකය

• දළ ලාභ අනුපාතිකය : දළ ලාභ අනුපාතිකය විකුණුම්වල ප්රතිශතයක් ලෙස විකුණනු ලබන භාණ්ඩවල පිරිවැය දෙස බලයි. මෙම අනුපාතය එහි බඩු තොගයේ පිරිවැය පාලනය කිරීම සහ එහි නිෂ්පාදිත පිරිවැය පාලනය කරන සමාගමක් කොතරම් හොඳින් දකින අතර පසුව එහි ගනුදෙනුකරුවන්ට ගෙවිය යුතු පිරිවැය ප්රදානය කරයි. දළ ලාභ අනුපාතිකය වඩා විශාල වන අතර, සමාගමට වඩා හොඳය. ගණනය කිරීම: දළ ලාභය / ශුද්ධ විකුණුම් = ____%. සමීකරණ නියමයන් දෙකම සමාගමේ ආදායම ප්රකාශයෙන් පැමිණේ.

• මෙහෙයුම් ලාභ අනුපාතිකය: මෙහෙයුම් ලාභය EBIT ලෙසද හැඳින්වේ. එය සමාගමේ ආදායම් ප්රකාශනයේ සොයා ගැනේ. EBIT යනු පොලී සහ බදු පෙර ඉපැයීම් වේ. මෙහෙයුම් ලාභ අනුපාතය EBIT වෙළඳාමේ ප්රතිශතයක් ලෙස සැලකේ. මෙහෙයුම් ලාභ ආන්තික අනුපාතය සමස්ත මෙහෙයුම් කාර්යක්ෂමතාව මැනීමේ මිනුම් දණ්ඩකි. එය සාමාන්ය, දිනපතා ව්යාපාරික කටයුතුවල වියදම් ඇතුළත් වේ. ගණනය කිරීම්: EBIT / ශුද්ධ විකුණුම් = _____%. සමීකරණ නියමයන් දෙකම සමාගමේ ආදායම ප්රකාශයෙන් පැමිණේ.

• ශුද්ධ ලාභ අනුපාතිකය: සරල ලාභදායී අනුපාත විශ්ලේෂණය කිරීමේදී, ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය බොහෝ විට භාවිතා වන ආන්තික අනුපාතයයි. සියළුම වියදම් ගෙවීමෙන් පසු ශුද්ධ විකුණුම් ඩොලරයේ ශුද්ධ ආදායම කොපමණදැයි ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය පෙන්වයි. උදාහරණයක් වශයෙන්, ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය සියයට 5 ක් නම්, ඒ කියන්නේ සෑම ඩොලරයකටම ශත 5 ලාභයයි. ශුද්ධ ලාභ ආන්තිකය බදු, පොලී සහ ක්ෂය කිරීම් ඇතුළුව සියළු වියදම් සලකා බැලීමෙන් පසුව ලාභදායීතාවය මැනිය. ගණනය කිරීම: ශුද්ධ ආදායම / ශුද්ධ විකුණුම් = _____%. සමීකරණ නියමයන් දෙකම ආදායම් ප්රකාශය වෙතින් පැමිණේ.

• මුදල් ප්රවාහ සීමාව : මුදල් ප්රවාහ අනුපාතය අනුපාතය සැලකිය යුතු අනුපාතයක් වන්නේ මෙහෙයුම් සහ විකුණුම් වලින් ජනනය කරන ලද මුදල් අතර සම්බන්ධතාවයයි. සමාගමට ලාභාංශ , සැපයුම්කරුවන්, සේවා ණය , නව ප්රාග්ධන වත්කම් ආයෝජනය කිරීම සඳහා මුදල් අවශ්යයි. එබැවින් මුදල් ව්යාපාරයක් ලාභයක් ලෙස මුදල් වැදගත් ය. මුදල් ප්රවාහ අනුපාතය අනුපාතය ගණනය කිරීම සඳහා සමාගමට ඇති හැකියාව ගණනය කරයි. ගණනය කිරීම: මෙහෙයුම් මුදල් ප්රවාහ / ශුද්ධ විකුණුම් වලින් මුදල් ප්රවාහය _____%. සමීකරණයේ සංඛ්යා ලේඛකයා වන්නේ සමාගමේ මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශයෙනි . මෙම ප්රකාශකයා ආදායම ප්රකාශයෙන් උපයා ඇත. වඩා වැඩි ප්රතිශතය, වඩා හොඳයි.

ප්රතිලාභ අනුපාතිකය

• වත්කම් මත ප්රතිලාභ (ආයෝජනයට ප්රතිලාභ ලෙසද හැඳින්වේ): වත්කම් අනුපාතය මත ප්රතිලාභය වැදගත් ලාභදායී අනුපාතයක් වන අතර එය සමාගමේ වත්කම් කළමනාකරණය කිරීමේ කාර්යක්ෂමතාව හා ලාභ උපදවා ගැනීම සඳහා භාවිතා කරන කාර්යක්ෂමතාව ගණනය කරයි. මුළු වත්කම්වල සමාගමේ ආයෝජන මට්ටමට සාපේක්ෂව එය උපයා ඇති ලාභ ප්රමාණය. වත්කම් අනුපාතය මත ප්රතිලාභය මූල්ය අනුපාතවල වත්කම් කළමණාකරණයට සම්බන්ධ වේ. වත්කම් අනුපාතය මත ප්රතිලාභ ගණනය කිරීම: ශුද්ධ ආදායම / මුළු වත්කම් = _____%. ශුද්ධ ආදායම ආදායම් ප්රකාශයෙන් ලබාගෙන ඇති අතර සමස්ත වත්කම් ශේෂ පත්රයෙන් ලබාගත හැකිය. එය ප්රතිශතයට වඩා ඉහළ අගයක් ගනී. එයින් අදහස් වන්නේ විකුණුම් උත්පාදනය කිරීම සඳහා සමාගමේ වත්කම් භාවිතා කරමින් හොඳ රැකියාවක් සිදුකරන බැවිනි.

• ප්රාග්ධනය මත ප්රතිලාභ: සමාගමෙහි ආයෝජකයින්ට සියළුම මූල්ය අනුපාතවලින් වඩාත් වැදගත්ම සාධකය වන්නේ ප්රාග්ධනය මත ප්රතිලාභ අනුපාතය විය හැකිය. ආයෝජකයින් ආයොජනය තුලට ආයෝඡනය කර ඇති මුදල් මත ප්රතිලාභය ගණනය කරයි. සමාගම ආයෝජනය කිරීමට හෝ නැද්ද යන්න තීරණය කිරීමේ දී ආයෝජකයින් දෙස බලන විට අනුපාතය සලකා බලයි. ගණනය කිරීම යනු: ශුද්ධ ආදායම / කොටස් හිමිකරුගේ කොටස් = _____%. ශුද්ධ ආදායම ආදායම් ප්රකාශය වෙතින් වන අතර, කොටස් කරුගේ කොටස් ප්රමාණය ශේෂ පත්රයෙහි ඇත. සාමාන්යයෙන්, ආයෝජකයින්ගේ මුදල් භාවිතා කරමින් සමාගම හොඳ රැකියාවක් කරන බව පෙන්නුම් කරන පරිදි ප්රතිශතයක් වන වඩා හොඳය.

• වත්කම් මත මුදල් ප්රතිලාභ: වත්කම් අනුපාතය මත ඇති මුදල් ආපසු ලබා ගැනීම සාමාන්යයෙන් භාවිතා වන්නේ වඩා වැඩි දියුනු ලාභදායීත්ව අනුපාතය විශ්ලේෂණය කිරීමෙනි. වත්කම් මත ප්රතිලාභය ලෙස උපකුලක පදනම මත මෙම අනුපාතිකයට මුදල් අනුපාතය සැසඳීමේදී එය ආයෝජනය මත සන්සන්දනය කිරීම ලෙස භාවිතා වේ. අනාගත ආයෝජන වෙනුවෙන් මුදල් අවශ්ය වේ. ගණනය කිරීම: මෙහෙයුම් කටයුතු වලින් මුදල් ප්රවාහය / මුළු වත්කම් = _____%. ගණන් ගන්නා නිලධාරියා විසින් මුදල් ප්රවාහ ප්රකාශය සහ ශේෂ පත්රයෙන් දක්වා ඇති විස්තරයෙන් ලබාගෙන ඇත. වැඩි ප්රතිශතය, වඩා හොඳයි.

සංසන්දනාත්මක දත්ත

මූල්ය අනුපාතික විශ්ලේෂණය යනු සංසන්දනාත්මක දත්ත තිබේ නම් මූල්ය විශ්ලේෂණයේ හොඳ ක්රමයකි. සමාගමේ අනුපාත සමාගම් සහ කර්මාන්ත දත්ත සඳහා ඓතිහාසික දත්ත දෙකට සැසඳිය යුතුය.

සියල්ල එකට බැඳීම: ඩූපොන්ට් ආකෘතිය

බොහෝ මූල්ය අනුපාතයන් - ද්රවශීලතා අනුපාත , ණය හෝ මූල්ය ලීවර අනුපාත, කාර්යක්ෂමතාව හෝ වත්කම් කළමනාකරණය අනුපාත සහ ලාභදායී අනුපාත දැකිය හැකිය. ඔබට සවිස්තරාත්මකව සෙවිය හැකිය. සියලු අනුපාත සාරාංශ කිරීමට ව්යාපාරික හිමිකරුවන්ට භාවිතා කළ හැකි එක් ක්රමයක් වන්නේ ඩූපොන්ට් ආදර්ශය භාවිතා කිරීමයි.

වත්කම් ආපසු ලැබීම (හෝ ආෙයෝජන මත අනුපාතිකය සහ ආෙයෝජන මත පතිලාභ අනුපාතිකය ආෙයෝජිත ෙකොටස්වල ෙකොටස්, ඩූපොන්ට් ආකෘතියට ව්යාපාර අයිතිකරුට පෙන්විය හැක.උදාහරණයක් ලෙස, ROA ආදායමෙන් ශුද්ධ වත්කම් ෙහෝ වත්කම් පිරිවැටුමෙන් ලැබුණාද? කොටස් ලාභය, වත්කම් පිරිවැටුම හෝ ව්යාපාරයේ ණය තත්ත්වය ආදියද? මූල්යමය ගැලපීම් වලදී තීරණය කිරීම සඳහා ව්යාපාර හිමියන්ට ඩූපොන්ට් ආකෘතිය ඉතා ප්රයෝජනවත් වේ.