කැනේඩියානු ආදායම් බදු සකස් කිරීම
කැනේඩියානු ආදායම් බදු ආපසු ඔබේ කුඩා ව්යාපාරයට අවශ්යද?
ඔබේ කුඩා ව්යාපාරයට ලිපිගොනු සම්පූර්ණ කිරීම හා ගොනු කිරීම ඔබේ ව්යාපාරයේ ව්යුහය මත රඳා පවතී.
ඔබේ ව්යාපාරය තනි හිමිකාරත්වය හෝ හවුල් ව්යාපාරයක් නම් , ඔබේ T1 පෞද්ගලික ආදායම් බදු ආකෘතියේ ඔබේ ව්යාපාර ආදායම වාර්තා කරන්න. ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය ඔබ කතා කරන ලෙසට, සහ T1 ආදායම් බදු පැකේජය T2125 ආකෘතිය (ව්යාපාරික හෝ වෘත්තීය ක්රියාකාරකම් ප්රකාශය) ඔබේ ව්යාපාරික ආදායම වාර්තා කිරීමට භාවිතා කරනු ඇත.
ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය සංස්ථාපිත නම් , ඔබේ ව්යාපාර ආදායම ටී2 සංගත ආදායම් බදු ප්රතිලාභ මත වාර්තා කරනු ඇත. නීත්යානුකූලව, ඔබේ සංස්ථාගත කුඩා ව්යාපාරය වෙනමම ආයතනයක් වන අතර, එය තමාගේම කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවීම සම්පූර්ණ කර එය ගොනු කිරීම අවශ්ය වේ. (වෙනම නීත්යානුකූල ආයතනයක් ලෙස, ඔබ ඔබේම වෙනම T1 පෞද්ගලික ආදායම් බදු ගෙවීම සම්පූර්ණ කිරීමට සහ ගොනු කිරීමට අවශ්ය බව සලකන්න.)
නීත්යානුකූල කැනේඩියානු ආදායම් බදු කප්පාදුව කුමක්ද?
ඔබේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවීම අවසන් කිරීමට හෝ ඔබගේ බදු ගෙවීම සහ ඔබේ සියලු අදාල ආකෘති සහ ලේඛන ඔබේ ගණකාධිකාරී වෙතට පැමිණීමට පෙර , කැනේඩියානු ආදායම් බදු අඩුකිරීම් සඳහා කුමන ව්යාපාර වියදම් සුදුසුකම් ලබන්නේ දැයි දැන ගැනීම ප්රයෝජනවත් වේ.
- ඔබේ ව්යාපාර ආදායම් බදු උපයෝජනය උපරිම කිරීම - ඔබේ කැනේඩියානු ආදායම් බද්ද ගෙවීම සඳහා සූදානම් වීම සඳහා ඔබේ පළමු රිසිට්පත ඔබේ ව්යාපාරයේ ව්යාපාරයන් සහ ආදායම් බදු අඩු කිරීම් සඳහා ඔබේ රිසිට්පත්, ආදායම් බදු අඩු කිරීම් ආවරණය කරයි.
- ඔබේ ව්යාපාර ආදායම් බදු උපයෝජනය උපරිම කිරීම. වාහන ව්යාපාර වියදම්, ගමන් වියදම් සම්බන්ධ වියදම්, ඔබගේ දරුවා හෝ කලත්රයා, ප්රචාරණ වියදම් සහ කැනේන් ආදායම් ඒජන්සි 'වෙනත්' කාණ්ඩයට අයත් වන ව්යාපාර වියදම් ලෙස ඉගෙන ගන්න.
- කැනේඩියානු ව්යාපාර වියදම් දර්ශකය මඟින් නීත්යානුකූල කැනේඩියානු ආදායම් බදු අඩු කිරීමක් සහ විශේෂිත ව්යාපාරික වියදමක් දැරීම සඳහා නිශ්චිත ව්යාපාරික වියදම් සුදුසුකම් ලැබීමට ඉක්මන් ක්රමයක් සපයයි.
ගෘහස්ථ කැනේඩියානු ආදායම් බදු අඩු කිරීම්
- මුල් පිටුව නඩත්තු හා නිවාස හිමිකම ආදායම් බදු අඩු කිරීම් - ගෘහස්ථ ව්යාපාර හිමියෙකු වීමෙන් කැනේඩියානු ආදායම් බදු ප්රතිලාභයක් ඇත. නිවාස නඩත්තු හා නිවාස හිමිකම සම්බන්ධ ව්යාපාරික වියදම් ගෘහ මූලික ව්යාපාර හිමියන් දක්නට නොලැබේ.
- 6 ගෘහස්ථ පාදක ආදායම් බදු අඩුකිරීම් ඔබ නොපැමිණීම සඳහා අවශ්ය නොවේ - මෙම කැනේඩියානු ආදායම් බදු කට්ටල 6 ක් පමණක් සුදුසුකම් ලබන්නේ ගෘහ මූලික ව්යාපාරයක් පවත්වාගෙන යාම සඳහා ඔබ සතුව ඇති එකම ව්යාපාර වියදම් වන අතර, ඔබ ගෙවිය යුතු ආදායම් බදු ප්රමාණය අඩු කිරීම සම්බන්ධයෙන් "හොඳම" ය.
- ගෘහස්ථ ව්යාපාර බදු අඩු කිරීම ගණනය කිරීම ව්යාපාරයේ ගෘහස්ථ වියදම ඉල්ලා සිටීමේ රීති පැහැදිලි කරයි. ඔබේ නිවස පදනම් කරගත් ව්යාපාරය සුදුසුකම් ලබන්නේ නම් අඩුකිරීමේ මුදල ගණනය කරන්නේ කෙසේද.
වෙනත් කැනේඩියානු ආදායම් බදු ඔබ විසින් දැන සිටිය යුතුය
- ප්රාග්ධන වියදම් දීමනාව - කැනේඩියානු ආදායම් බදු සහ කුඩා ව්යාපාර පිළිබඳ සාකච්ඡාවක් කිසිදු ප්රාග්ධන වියදම් දීමනාවක් (CCA) සඳහන් නොකොට සම්පූර්ණ කිරීමක් සිදු නොවනු ඇත. CCA මෙහි ගණනය කරන්නේ කෙසේද සහ ඔබේ ප්රාග්ධන පිරිවැය දීමනාව හිමිකම් වැඩි කිරීම මෙතැනින් ලබා ගන්න .
- RRSPs - ලියාපදිංචි විශ්රාමික ඉතිරිකිරීමේ සැලසුම් වන්නේ කැනේඩියානු කුඩා ව්යාපාර සඳහා හොඳම කැනේඩියානු ආදායම් බදු අඩු කිරීමයි . උපරිම ආදායම් බදු බලපෑම් සඳහා ඔබේ RRSP දායකත්වය ලබා ගත හැක්කේ කෙසේද?
- SR & ED - පර්යේෂණ හා සංවර්ධන බදු දිරිගැන්වීම යනු සත්ය වශයෙන්ම භාවිතා නොවන විශාල හෝ සංස්ථාපිත ව්යාපාරයන්ට පමණක් භාවිතා කළ හැකි බවය. SR & ED බදු ණය වැඩසටහන ඔබේ කුඩා ව්යාපාරයටද අදාළ විය හැක.
- කැනේඩියානු ආදායම් බදු ලෙස සේවකයින්ට තෑගි - ඔබේ සේවකයින්ට තෑගි සපයන ත්යාගශීලී ආකාරයේ සේවා යෝජකයෙක් නම්, ඔබ ලබා දෙන ආදායම් බදු අඩු කිරීමේ නීති මත මෙම කොටස කියවීමට ඔබට අවශ්ය වනු ඇත.
කැනේඩියානු ආදායම් බදු ලිපි ලේඛන සඳහා වූ ලිපි
- ඔබේ පළමු ව්යාපාර ආදායම් බදු ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා T1 පෞද්ගලික ආදායම් බදු පිරවීම සඳහා ආකාරය විස්තර සපයනු ලැබේ. ඔබේ ව්යාපාරයට තනි අයිතිකරුවකු හෝ හවුල් ව්යාපාරයක් ලෙස නම්, ඔබට සම්පූර්ණ කිරීමට හා ගොනු කිරීමට කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවීම අවශ්ය වේ.
- කැනඩාවේ ව්යාපාර කටයුතු කරන සංස්ථාවක් ඔබ සතු නම්, ආයතනික ආදායම් බද්ද ගෙවන විට T2 කෙටි ප්රතිලාභය භාවිතා කළ හැකි වත්මන් සංගත බදු අනුපාත ද ඇතුළුව සංස්ථාපිත ආදායම් බදු සකස් කිරීම සහ ලිපිගොනු සකස් කිරීම සඳහා ආයතනික බදු කැනඩාවේ මාර්ගෝපදේශ වෙත යොමුවන්න. නියමිත හා තවත් බොහෝ දේ.
- ඉහළම කැනේඩියානු බදු මෘදුකාංග වැඩසටහන් කුඩා ව්යාපාර සඳහා හොඳම බදු මෘදුකාංගය ලෙස සැලකේ. T2 ආයතනික බදු ප්රතිලාභ මෙන්ම T1 පෞද්ගලික ආදායම් බදු ප්රතිලාභ සම්පූර්ණ කිරීම සඳහා මෙම බොහෝමයක් භාවිතා කළ හැකිය.
- ඔබ ඔබේ ආදායම් බදු ගෙවන විට සෑම විටම ප්රශ්න මතු වේ. කුඩා ව්යාපාර සඳහා මෙම කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගැටළු සඳහා අදාළ ප්රශ්න සඳහා පිළිතුරු සැපයීමට අදාළ බදු වර්ෂය තුළ කිසිදු මුදලක් නොලැබූ ව්යාපාරයක් කෙසේ වෙතත් ඔබ කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවිය නොහැකි නම් කුමක් කළ යුතුද යන්න ඔබේ ව්යාපාරයට බලපෑම් කරයි.
ඔබේ ගණකාධිකාරී ඔබගේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු සකස් කරන්නේ නම්
බොහෝ කුඩා ව්යාපාරවලට ගණකාධිකාරීවරයෙකු හෝ වෙනත් සහතික කළ බදු ලාභියෙකු වීමට කැමැත්තක් දක්වන්නන් වෙනුවට ඔවුන්ගේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු ප්රතිලාභයන් තමන් විසින්ම ඉටු කිරීමට වඩා වැඩි කැමැත්තක් දක්වයි. ප්රවීණත්වය හා කාලය ඉතිරි කිරීම පැහැදිලි හේතු දෙකක් ඇත. එහෙත් ඔබේ කුඩා ව්යාපාරයේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවීමේදී බදු වෘත්තිකයකුගේ "මුද්රාව" ඇති කර ගැනීමේදී කනස්සල්ලට පත් විය හැකිය.
- පළමුවෙන්ම, ඔබ මෙම මාර්ගය රැගෙන යාමට තෝරා ගත්තොත්. ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය දැනටමත් නොමැති නම් හොද ගණකාධියකු සොයා ගන්නේ කෙසේදැයි ඉගෙන ගන්න.
- ඔබේ ගණකාධිකාරීවරයාට විවිධාකාර ලියකියවිලි මාලාවක් ගෙනයාම ඉතාම නරක (හා මිල අධික) අදහසක් වේ. ඔබේ ගණකාධිකාරී සඳහා සූදානම් වන ඔබේ බදු වාර්තා ලබා ගැනීම ඔබේ ගණකාධිකාරී හෝ වෙනත් සහතික කළ බදු සම්පාදකයා ඇත්ත වශයෙන්ම අවශ්ය වේ.
කැනේඩියානු සමාගම් බදු ගෙවීම් සම්පූර්ණ කිරීම සඳහා ලිපි
- කැනේඩියානු ව්යාපාර බදු මාර්ගෝපදේශය ඔබ කැනඩාවේ සංස්ථාවක් පවත්වා ගෙන ගියහොත් ඔබේ එක නැවතුම්පළ විස්තර පිටුවකි. සංගත ආදායම් බදු ගෙවීමට සිදුවූ විට T2 කෙටි ප්රතිලාභය භාවිතා කළ හැකි වත්මන් සංගත බදු අනුපාත ද ඇතුළුව සංස්ථාපිත ආදායම් බදු සකස් කිරීම සහ ගොනු කිරීම පිළිබඳ තොරතුරු සපයයි.
- සියලුම කැනේඩියානු සංගත සමතුලිතව සමාන නොවේ. කැනේඩියානු සමාගම් ආදායම් බදු සම්බන්ධයෙන් කැනඩාවේ විවිධ වර්ගයේ සමාගම් මෙහි දැක්වේ.
- ඉහළම කැනේඩියානු බදු මෘදුකාංග වැඩසටහන්වලට ඔබේ කැනේඩියානු සමාගම් ආදායම් බදු ගෙවීම කිරීමට ඔබ කැමති නම් ඔබේ T2 Corporate Tax Return සම්පූර්ණ කිරීමට සහ ගොනු කිරීමට හැකි වන පරිදි කැනේඩියානු බදු මෘදුකාංගය අඩංගු වේ.
ඔබ ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය සංස්ථාගත කළ යුතුද?
ව්යාපාර හිමිකම තෝරා ගැනීමට වඩාත්ම පොදු හේතුන් දෙකක් වන ව්යාපාරයේ බදු ව්යුහය ( තනි ව්යාපාරයක් හෝ හවුල් ව්යාපාරයකට සාපේක්ෂව අඩු වූ වගකීම්). නමුත් ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය සඳහා නිවැරදි තේරීමක් තිබේද?
- පළමුව, Incorporation හි වාසි හා අවාසි හරහා කියවීම සහ වාසි ඔබේ නඩුවෙහි අවාසි වඩා වැඩිද යන්න සොයා බලන්න.
- ඉන්පසු කැනේඩියානු පාලනය වන සංස්ථාවෙහි ආයතනික බදු අත්තිකාරීන් දෙස බලන්න. ඔබ සංස්ථාගත කිරීමට යන්නේ නම්, ඔබ කැනේඩියානු සංස්ථාව බදු ගෙවීමට අවශ්ය ය.
ඔබගේ කැනේඩියානු ආදායම් බද්ද
ඔබ ගණකාධිකාරීවරයෙකු හෝ වෙනත් වෘත්තීය ආදායම් බදු ලාභියෙකු ඔබේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු ගෙවීම සම්පූර්ණ කරන විට, ඔහු හෝ ඇය ඔබ සඳහා ඔබේ ආදායම් බදු ආකෘති ගොනු කිරීමට ද පොදුය. ඔබ ඔබේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු අයදුම්පත ඔබ වෙත එවා ඇත්නම්, කැනඩා ආදායම් ඒජන්සි විවිධ විකල්පයන් ලබා දෙයි.
- පුද්ගලයන්ට (T1 පෞද්ගලික ආදායම් බදු ප්රතිලාභ අයැදුම් කරන අයට) ඔවුන් කොන්දේසි සහිතව සපුරාලන්නේ නම් Netfile භාවිතා කිරීමෙන් ඉලෙක්ට්රොනික් ආකාරයෙන් තම ආදායම් බදු වාර්තාගත කළ හැකිය. (බදු සැකසුම් වෘත්තිකයින් විසින් භාවිතා කරනු ලබන Netfile අනුවාදය වන Efile වේ.) සංගත සඳහා ඉලෙක්ට්රොනික් ගොනු කිරීම ද තිබේ.
- පුද්ගලයන්ට ද තම ආදායම් බදු ආපසු යැවීමේ හෝ භාරදිය හැකිය.
අන්තර්ජාලය T2 (ආයතනික) බදු ආපසු ලබා ගැනීම
බොහෝ සමාගම් දැනටමත් වාණිජ බදු සැකසුම් මෘදුකාංග භාවිතා කර ඇති බැවින්, CRA විසින් සංගත සඳහා අනිවාර්ය අන්තර්ජාතික ගොනු ගොනු කර ඇති අතර, එය ඩොලර් දශ ලක්ෂයකට වඩා දළ ආදායමක් සහිතව (සියලු සංගත ඉලෙක්ට්රොනිකව ගොනු කිරීම දිරිගන්වයි). එකම ව්යතිරේකය වන්නේ රක්ෂණ සමාගම්, අනේවාසික නොවන සංගත සහ වෙනත් අද්විතීය වාර්තාකරණ අවශ්යතා සහිත ය.
දළ ආදායම මූල්ය ප්රකාශන වලින් GIFI (සාමාන්ය තොරතුරු දර්ශකයේ) රේඛීය අයිතමයන්ගෙන් ගනු ලැබේ.
දළ ආදායම = රේඛාව 8299 (මුළු ආදායම) + පේළි 9659 (මුළු ගොවි ආදායම)
අනිවාර්ය අන්තර්ජාල ආයාචනයකට යටත් වන සංස්ථාවක් තවමත් කඩදාසි ආපසු යැවිය හැකිය; කෙසේ වෙතත්, CRA අතිරේක සැකසුම් සඳහා ඩොලර් 1000 ක ගාස්තුවක් තක්සේරු කරනු ඇත.
CRA ඔන්ලයින් ගිණුම් භාවිතා කිරීම
ඔබගේ ව්යාපාරයේ ඇතුළත් කර ඇතිද නැද්ද යන්න ඔබේ බදු තොරතුරු හොඳින් අධ්යයනය කිරීම සඳහා CRA මාර්ගගත ගිණුම් සපයයි. වැඩිදුර තොරතුරු සඳහා කැනඩාවේ ආදායම් ඒජන්සි ව්යාපාර සඳහා අන්තර්ජාල ගිණුම් බලන්න.
ඊළඟ අවුරුද්දේ කැනේඩියානු ආදායම් බදු බර වැඩි කරන්න
- අපෙන් බොහොමයක් අප ව්යාපාර වාර්තා කළමනාකරණය අපිරිසිදු කාර්යයක් ලෙස සලකනු ලබන අතර එය අඩු ප්රමුඛතාවයක් ලබා දෙන අතර හොඳ වාර්තා ගත කළමනාකරණයක් අපගේ වැඩකරන ජීවිතය පහසු කරවයි. නමුත් අපට බදු කාල සීමාව තුළ සැබෑ ආතතියට පත්විය හැකිය. වාර්තා තබා ගැනීමට පහසු මාර්ග 7 ක් මෙන්න.
- කැනේඩියානු ආදායම් බදු ප්රමාණය ඔබේ කුඩා ව්යාපාරයට ගෙවිය යුතු සෑම වර්ෂයක්ම ගෙවිය යුතු වන අතර, එය සිදු කිරීමට පියවර ගත යුතුය. ඔබේ ආදායම් බදු උපයෝජනය උපරිම කිරීම සඳහා බදු ක්රමෝපායන් 8 සමඟ ආරම්භ කරන්න.