මිය ගොසිං රක්ෂණ
සමාගම් මෙහෙයුම් සඳහා අත්යවශ්ය වූ විධායකයන්ගේ මරන වලින් ව්යාපාර ආරක්ෂා කිරීම සඳහා ආයතනික ජීවිත රක්ෂණ රක්ෂණයක් නිර්මාණය කර ඇත. තම සේවකයන්ගේ මරණ වලින් ව්යාපාරවලට ලාභ නොලබන බව ඇතැම් අය හිතන්නේ එය ආවරණය කිරීම මතභේදාත්මක ය. වර්ෂ 1980 ගණන්වල හා 1990 ගණන්වලදී COLI හිංසනයට ලක්වූයේ විශාල සමාගම් විසින් අඩු ආදායම්ලාභී දහස් ගනනක් සේවකයින්ගේ ප්රතිපත්ති මිලදී ගත් විටය. 2006 දී කොංග්රස් මණ්ඩලයේ විශ්රාම වැටුප් ආරක්ෂා කිරීමේ පනත සම්මත කර ගත්තේය. සමහර විට "මියගොස් ඇති ගොවියන්ගේ රක්ෂණය" යන නරකම වචනය වන කෝලි ඇතැම් විට සඳහන් කර ඇත.
එය ක්රියා කරන්නේ කෙසේද?
COLI සාමාන්යයෙන් මුළු ජීවිතය හෝ විශ්ව ජීවිත රක්ෂණාවරණය මත පදනම් වේ. වාරිකය කොටස් දෙකකින් සමන්විත වේ:
- රක්ෂණයේ පිරිවැය, ප්රතිපත්තිය පවත්වාගෙන යාමේ වියදමයි
- මුදල් වටිනාකම. මෙම ප්රතිපත්තියේ ඉතිරි කිරීමේ අංගය නියෝජනය කරයි.
රක්ෂණ පිරිවැය මරණ ප්රතිලාභය හා පරිපාලන වියදම් සඳහා ප්රමාණවත් වේ.
ඉතුරුම් කොටස කොටස් සහ බැඳුම්කර වැනි වත්කම්වල ආයෝජනය කර ඇති අරමුදල් වලින් සමන්විත වේ. වත්කම් වෙන් වෙන් ගිණුමක් හෝ පොදු ගිණුමක් ලෙස තබා ගැනීම සඳහා COLI ස්ථාපනය කළ හැකිය. COLI ලියන්නේ වෙනම ගිණුමක් සමඟිනි, ඔප්පුහිමියෙකුගේ වත්කම් පාලනය කිරීම හා ඔවුන් අතර අරමුදල් වෙන්කරගන්නේ කෙසේද යන්න තෝරා ගත හැකිය.
ඉන්වෙන්ටරි කොටසෙහි වටිනාකම බාහිර වත්කම්වල වෙනස්කම් ලෙස වෙනස් වේ. COLI සාමාන්ය ගිණුමකින් පිහිටුවන විට, එම වත්කම් පාලනය කරයි. මෙම වර්ගීකරණය යටතේ, රඳවා තබා ගත් වත්කම් අතර මුදල් වෙන් කරන ආකාරය තීරණය කර ඇත. සෑම වර්ෂයකම ප්රතිලාභ අනුපාතිකය රක්ෂණකරු විසින් ප්රකාශයට පත් කරයි.
COLI වර්ග
ආයතනික ජීවිත රක්ෂණ වර්ග කිහිපයක් තිබේ. එක් පුද්ගලයකු ප්රධාන පුද්ගල රක්ෂණයක් වන අතර, සමාගමෙන් බේරීමට අත්යවශ්ය පුද්ගලයෙකු (එනම් හවුල්කරුවෙකු හෝ සභාපතිවරයෙකු වැනි) අහිමි වීම සඳහා සමාගමට වන්දි ලබා දෙයි. මිලදී ගන්නා ලද ප්රතිපත්තිය අනුව ප්රධාන පුද්ගල රක්ෂණය ජීවිත හෝ ආබාධිත ප්රතිලාභ ලබා ගත හැකිය.
COLI තවත් ආකාරයක් වන්නේ දෙබිඩි ඩොලර් ජීවිත රක්ෂණයයි. එහි නම සඳහන් කර ඇති පරිදි, එය සමාගම සහ සේවකයාගේ රක්ෂණ වාරිකය, මරණ ප්රතිලාභ සහ මුදල් වටිනාකම හුවමාරු කර ගැනීමකි. බොහෝ විකල්ප තිබේ. උදාහරණයක් වශයෙන්, සේවායෝජකයා මුළු වාරිකය ගෙවිය හැකිය. සේවකයා මිය ගිය විට ඔහුගේ හෝ ඇයගේ ප්රතිලාභීන්ගේ මරණ ප්රතිලාභය ලැබෙනු ඇත. සමාගමෙහි ප්රතිපත්තියේ මුදල් වටිනාකම හෝ රක්ෂණ වාරිකවලින් ගෙවන ලද මුදල ලැබීමෙන් සමාගමට ලැබෙනු ඇත.
ඇයි සේවා යෝජකයන් COLI මිලදී ගන්නේ?
නුසුදුසු විධායක නොවන සෞඛ්ය සැලසුම් හෝ කල් පිරුණු වන්දි සැලසුම් ලෙස, සේවක ප්රතිලාභ සැලසුම් සඳහා COLI බොහෝ විට භාවිතා වේ.
සේවායෝජකයා (COLI හිමිකරු) රක්ෂණ ප්රතිලාභය හෝ ණය ගැනීමෙන් මුදල් වටිනාකම ආපසු ගැනීම මගින් ප්රතිලාභ සඳහා ගෙවිය හැකිය. ආයෝජන ප්රතිලාභ (මුදල් වටිනාකම වැඩිවීම) සහ මරණ ප්රතිලාභ නිදහස් වන බැවින්, සේවා යෝජකයන්ට බදු ප්රතිලාභ ලබා ඇත. IRS රෙගුලාසි යටතේ, ප්රතිලාභ සේවා ගාස්තු රහිතව පමණක්, රක්ෂණ වන්දි හිමිකරු, IRS විසින් නිර්ණය කළ පරිදි සමාගම් අධ්යක්ෂක, අතිරික්ත වන්දි සේවකයෙකු හෝ බෙහෙවින් වන්දි ගෙවන පුද්ගලයෙකු ලෙස සුදුසුකම් ලබයි නම් පමණි. මෙම ප්රතිපත්තිය සඳහා ගෙවනු ලබන වාරික බදු අඩු කළ නොහැක .
දැනුම්දීම් අවශ්යතා
ෆෙඩරල් නීතිය යටතේ, COLI මිලදී ගන්නා සේවා යෝජකයන් විසින් ජීවිත රැකගෙන සිටින සියළුම සේවකයින්ට ලිඛිත දැනුම් දීමක් සැපයිය යුතුය. සමාගම විසින් ප්රතිලාභියා වන අතර මිලදී ගන්නා ලද රක්ෂණ මුදල තීරණය කළ යුතුය. ප්රතිපත්ති නිකුත් කිරීමට පෙර සේවකයින්ට ඔවුන්ගේ ලිඛිත අවසරය ලබා දිය යුතුය.
බදු අයදුම්පත
ආයතනික ජීවිත රක්ෂණ මිලදී ගැනීම් කරන ඕනෑම සමාගමක් COLI ක්රියාත්මක වන සෑම වසර අවසානයේදීම IRS බදු බදු 8925 ක් ලියාපදිංචි කළ යුතුය. රක්ෂණ සමාගම විසින් ආවරණය වන සේවකයින් සංඛ්යාව සහ බදු වර්ෂය අවසානයේ දී ක්රියාත්මක වන මුළු රක්ෂණ ප්රමාණය වාර්තා කළ යුතුය. එක් එක් ආවරණය වන සේවකයකුගෙන් වලංගු අනුමැතියක් ලැබී ඇත්දැයි ඔප්පුහිමියන් විසින් ද සඳහන් කළ යුතුය. කිසියම් සේවකයෙකුට අවසර නොදුන් නම්, සමාගම එකඟ නොවූ සංඛ්යාව වාර්තා කළ යුතුය. බදු ගෙවීමෙන් තොරව රක්ෂණ ඔප්පුවක හිමිකම සඳහා හිමිකම් ඇති සමාගමක් එය 8925 ආකාරයෙන් ගොනු කර තිබේ නම් පමණි.