ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු වශයෙන් බදු පිළිබඳ ඔබගේ ප්රශ්න වලට පිළිතුරු
මෙම ලිපියෙන් ඔබ ගෙවිය යුත්තේ කෙසේ ද යන්න, ඔබේ ව්යාපාරයේ ආදායම මත බදු ගෙවිය යුතු ආකාරය සහ ව්යාපාර වියදම් අඩු කිරීමෙන් ඔබේ ව්යාපාර බදු මුදල් ඉතිරි කර ගත හැකි ආකාරය.
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු යනු කුමක්ද?
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු යනු වෙන කෙනෙකු වෙනුවෙන් වැඩ කරන කෙනෙක් මිස සේවකයා ලෙස නොවේ. ආදායම් බදු අරමුණු සඳහා ඔබ තනි හිමිකරු ලෙස සලකනු ලැබේ . "තනි හිමිකරු" නම් කිරීම යනු කුඩා ව්යාපාරයක පෙරනිමි ආකාරයකි. ඔබගේ රාජ්යය හෝ IRS සමගින් ඔබගේ ව්යාපාරය ලියාපදිංචි කිරීම සඳහා ඔබට ගෙවීමට අවශ්ය නොවේ. ඔබට සංස්ථාගත කිරීම අවශ්ය නොවේ.
මගේ ස්වාධීන කොන්ත්රාත්තුව මගේ ගෙවීම බලපෑවේ කෙසේද?
ඔබේ ව්යාපාරයේ ඔබ කරන වැඩ සඳහා තවමත් ඔබට ගෙවනු ලැබේ, නමුත් ඔබේ ගෙවීම් වැටුප් හෝ වේතනය නොවේ. මෙම ගෙවීම් ව්යාපාර ආදායමයි. ඔබේ ව්යාපාරයෙන් වැටුපක් ලැබෙන්නේ නැත. ඔබේ වැඩය හෝ ඔබේ නිෂ්පාදන සඳහා ඔබ ලබා ගන්නා මුදල් ඔබගේ ව්යාපාර පරීක්ෂා කිරීමේ ගිණුමට ඇතුල් වේ (ඔව්, ඔබ වෙනම ව්යාපාරික බැංකු ගිණුමක් තිබිය යුතුය). ඔබ ව්යාපාරයෙන් මුදල් ලබාගන්න පුළුවන් (එය "දිනුම්" ලෙස හැඳින්වේ), නමුත් ඔබ හිමිකරු , සේවකයෙකු නොවන නිසා වැටුප් ලෙස නොව.
ඔබ අයිතිකරු ලෙස ගන්නා ගනුදෙනුව ඔබේ බදු වලට බලපාන්නේ නැත. ඔබේ ව්යාපාරයේ මුළු ආදායම මත බදු ගෙවිය යුතුය.
ඔබ සේවකයෙකු නොවූ බැවින් ඔබේ ව්යාපාරයෙන් ලැබෙන ගෙවීම් වලින් ඔවුන් ලබාගන්නා ලද ආදායම් බද්දෙන් තොරව කිසිදු ආදායම් බද්දක් නොමැති අතර සමාජ ආරක්ෂණය හෝ Medicare සඳහා අඩු කිරීම් නොමැත.
ඇත්ත වශයෙන්ම, ඔබට බදු ගෙවීමෙන් පිටතට නොපැමිණීම සහ ව්යාපාර බදු ගෙවීම් හරහා ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු ලෙස ඔබගේ සේවය මගින් ඔබේ ආදායම් මත ෆෙඩරල් සහ රාජ්ය ආදායම් බද්ද ගෙවිය යුතුය. සමාජ ආරක්ෂණ සහ මෙඩිකෙයා සඳහා බදු ගෙවිය යුතුය; මෙම ඒකාබද්ධ බද්ද ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවන් සඳහා ස්වයං රැකියා බදු ලෙස හැඳින්වේ.
එකම හිමිකරු / ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරු බදු සඳහා වැඩ කරන්නේ කෙසේද?
ඔබ ඔබේ පුද්ගලික ආදායම් බදු සකස් කරන විට, ඔබ ඔබේ කොන්ත්රාත් වැඩ කරන සියලු වියදම් වලින් ඔබේ ව්යාපාර ආදායම ලැයිස්තුගත කර ඇති උපලේඛනය C ආකෘති පත්රයක් පිළියෙල කරනු ඇත. බොහෝ IC සඳහා C-EZ උපලේඛන ලෙස හැඳින්විය හැකි අතර, ඔබ ඔබේ මුළු ආදායම ලැයිස්තුගත කර ඔබේ වියදම් සාරාංශ කරයි. සම්පූර්ණ කිරීමට විනාඩි කිහිපයක් ගතවේ.
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවකු ලෙස මා අඩු කළ හැකි වියදම් මොනවාද?
ඔබ ගෙවූ සාමාන්ය ව්යාපාරික වියදම් අඩු කළ හැකිය. ඕනෑම වියදමක් සඳහා, විගණනය කළ අවස්ථාවක දී එය ව්යාපාරික වියදමක් සහ වියදම කොපමණ දැයි පෙන්නුම් කරන විට, විශිෂ්ට වාර්තාවක් ලබා ගත යුතුය. මෙන්න A සිට Z සිට ව්යාපාරික බදු අඩු කිරීම් ලැයිස්තුවක් .
ඔබට හැකි තරම් නිත්යානුකූල අඩුකිරීම් කිරීමට ඔබට අවශ්යය. නමුත් මුදල් වියදම් කළ බවත් ව්යාපාරික කටයුත්ත සඳහාත් එය ඔප්පු කිරීමට ඔබට හැකි විය යුතුය.
ව්යාපාර සඳහා වියදම් කරන්නේ කෙසේදැයි මම දන්නේ කෙසේද?
IRS ආයතනය පවසන්නේ විශේෂිත ව්යාපාරයක් ඇති වියදම් පමණක් අඩු කළ හැකි බවයි. වියදම් අඩු කර ගැනීමට අවශ්ය නම්, මෙම වියදම ඔබේ පුද්ගලික ව්යාපාරයට පැහැදිලිවම තිබිය යුතුය. එසේම, වියදම්, දිනය, ප්රමාණය හා ව්යාපාරයේ අරමුණ සමඟ පැහැදිලි ලෙස ලේඛනගත කළ යුතුය.
මට ත්රෛමාසික ඇස්තමේන්තුගත බදු ගෙවිය යුතුද?
ඔබේ ව්යාපාරය ලාභයක් තිබේ නම්, ඔබේ ව්යාපාර බදු සඳහා ඇස්තෙම්න්තුගත ගෙවීම් සිදු කිරීමට ඔබට සිදු විය හැකිය. එහෙත්, ඔබට වෙනත් ආදායම් ප්රභවයන් තිබේ නම්, ඔබට අමතර ආදායමක් හා ස්වයං රැකියා බදු සඳහා ගෙවිය යුතු ගිණුමේ ආදායමෙන් ඔබ රඳවා තබාගැනීමට හැකි වනු ඇත. පැහැදිලිවම, ඇස්තමේන්තු කරන ලද බදු, ඔබේ ෆෙඩරල් ආදායම් බදු සහ සමාජ ආරක්ෂණ සහ මෙඩිකෙයා සඳහා අයවිය යුතු ස්වයං රැකියා බදු ආවරණය කළ යුතුය.
පළමුව, වෙනත් ආදායම් ප්රභවයන්ගෙන් ඔබේ වැටුපෙන් නොගෙවූ මුදල වැඩි කළ හැකි දැයි බලන්න. ඔබට කිසිදු හිඟ මුදලක් නොලැබුනේ නම්, ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු ලෙස ඔබේ ආදායම් මත ඇස්තෙම්න්තුගත බදු ගෙවීමට සිදුවන්නේදැයි දැන ගැනීමට ඔබට උපකාර අවශ්ය විය හැකිය. පෙර වසරේ සිට ඔබට ආදායමක් තිබේ නම්, ඔබගේ ඇස්තමේන්තුගත බදු බිල ගණනය කිරීමට පදනම ලෙස හෝ බදු උපදේශකයෙකු සමඟ වැඩ කිරීමට ඔබට එය භාවිතා කළ හැකිය.
බදු දේවල් සංකීර්ණයි. මගේ බදු ගෙවන්න වෙන කෙනෙකුට ගෙවන්න වෙනවද?
(අ) C හෝ EZ උපලේඛන සමඟ උදව් අවශ්ය විය හැකිය. (ආ) ස්වයං රැකියා බදු ගණනය කිරීම සඳහා SE ලැයිස්තු අනුව, සහ (ඇ) නියමිත ඇස්තමේන්තුවල ගණනය කිරීම. ඔබට සරල ව්යාපාරික බදු ප්රතිලාභයක් තිබේ නම්, කිසිදු සේවකයකු හෝ නිෂ්පාදන ඉන්වෙන්ටරයකින් තොරව මෙම ඔන්ලයින් ව්යාපාර බදු සකස් කිරීමේ සේවාව භාවිතා කිරීමට ඔබට හැකිය .
ආදායම් බදු අරමුණු සඳහා W-2 ලබා ගන්නේද?
සෑම වර්ෂයකම ජනවාරි මාසයේ W-2 ලබා ගැනීම වෙනුවට, ඔබ එක් එක් සේවාදායකයාගෙන් උපයාගත් මුළු මුදල පෙන්නුම් කරන්නේ 1099-MISC ආකෘති පත්රයයි . එක් ගනුදෙනුකරුවකුගෙන් ඔබගේ ගෙවීම් ඩොලර් 600 ට වඩා අඩු නම්, ඔබට 1099-MISC ආකෘති පත්රයක් නොලැබේ නම්, ඔබ ඔබේ ව්යාපාර බදු ආපසු ලබා දෙන මුදල ඔබ විසින් ඇතුලත් කල යුතුය.
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවකු ලෙස මගේ ආදායම් මත ආදායම් බදු ගෙවන්නේ කෙසේද?
පළමුව, ඔබේ ව්යාපාරයේ සියලු ක්රියාකාරකම් වලින් ශුද්ධ ආදායම තීරණය කළ යුතුය. උපස්ථයක් ලෙස ඔබේ වැඩ කටයුතු වලින් ලැබෙන ආදායම උපලේඛන සී හි සටහන් කර ඇත. IC ලෙස ලැයිස්තු ගත කර ඇති ඔබේ ආදායමෙන් ලැයිස්තුගත කර ඇති අතර, එවිට ශුද්ධ ආදායමක් ලබා ගැනීම සඳහා ඕනෑම අඩු කිරීමක් ගනු ලැබේ. මෙම අංක 1040 ඔබේ ආකෘතියේ අංක 10 රේඛාවට ගෙනැවිත් ඇත. එය වෙනත් ආදායම් සහිතව එකතු කරනු ලැබේ, එවිට බදුවල මුළු උපයෝජිත දළ ආදායමෙන් ගණනය කරනු ලැබේ.
රාජ්ය ආදායම් බදු ගැන කුමක් කිව හැකිද?
බොහෝ ප්රාන්තවලට ආදායම් බදු තිබේ. ඔව්, ඔබ ඔබේ ආදායම මත ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු ලෙස එම ආදායම් බදු ගෙවිය යුතුය.
ස්වයං රැකියා බදු ගණනය කරන්නේ කෙසේද? මගේ බදු ප්රතිලාභයට ඇතුළත් වන්නේ කෙසේද?
ඔබේ උපලේඛනයේ දක්වා ඇති ශුද්ධ ආදායම (ලාභය) වන්නේ ඔබ විසින් ගෙවිය යුතු ස්වයං රැකියා බදු ප්රමාණය තීරණය කිරීමයි. මෙම ගණනය කිරීම SE උපලේඛනයේ දක්වා ඇත. මෙම ගණනය කිරීමේ ප්රතිඵලය වන්නේ ගෙවිය යුතු මුළු ආදායම් බද්දට එකතු කරන ලද බදු ප්රමාණයකි.
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරු සඳහා බදු පිළිබඳ උදාහරණයක්:
ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවකු වන ඇය ඇගේ කැරල් කැඳවුම 2018 දී සේවා සපයන්නන් කිහිප දෙනෙකු සඳහා වැඩ කර ඇති අතර, ඇය වෙනුවෙන් ලැබුණු 1099-MISC ආකෘතිවල දැක්වෙන ආකාරයට අවුරුද්දේ මුළු මුදල ඩොලර් 18000 ක් වේ. ඇයගේ වෙනත් ආදායම් කිසිවක් නැත. එහෙත් ඇගේ සැමියා ටොම්ට පූර්ණ කාලීන රැකියාවක් සහ ඒකාබද්ධ බදු ගෙවීමක් ගොනු කරයි.
ඇය 2018 ව්යාපාර බදු සඳහා C-EZ උපලේඛන ගොනු කරයි. ඇය වැඩ පැවරුම් සඳහා සැතපුම් 250 ක් ගමන් කළ හැකි බව ඔප්පු කළ හැකි බව (ඇය 2018 සඳහා IRS මිල ගණන් අනුපාතය සැතපුම් 54.5 ශත) ඇය ඇයට ඩොලර් 86.25 අඩු කළ හැකිය. මේ නිසා ඇයගේ ශුද්ධ ආදායම ඩොලර් 18000 ක් අඩු වන අතර ඩොලර් 86.25 ක් හෝ ඩොලර් 17,913.75 ක් වේ. මෙම මුදල රේඛාව 12 හි 1040 මත සිදු වේ: ව්යාපාර ආදායම (හෝ පාඩුව).
ඇයට ස්වයං රැකියා බදු ගෙවිය යුතුය. කෙටි ආකෘතියේ උපලේඛන SE භාවිතා කළ හැකිය. SE හි උපලේඛනයේ ප්රතිඵල අනුව ඇය ස්වයං රැකියාවක් සඳහා ඩොලර් 2687.05 (15.3%) ක් ගෙවයි. මෙම සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභ සඳහා කැරල්ට ණය ලබා ගනී. මෙම මුදලෙන් අඩක් ($ 1343.53) අවුරුද්දේ සිය මුළු ප්රතිශත ආදායම අඩු කිරීම සඳහා ඇයගේ ආදායම් බදු ප්රතිලාභයේ 1 වන පිටුව මත අඩුකරනු ලැබේ.
අතිරේක ස්වයං රැකියාවල බද්දක් සඳහා ටෝම්ට තම වැඩ තහනම වැඩි කර ගැනීමට හැකි විය හැකි නම්, හෝ කැරල් විසින් ඇස්තෙම්න්තුගත බදු ගෙවීම වැඩිකර ගත හැකි වනු ඇත, සම්පූර්ණ මුදල ඩොලර් 2,687.05 ක් වන අතර එය හතර බෙදීමෙන් හා සෑම කාර්තුවකම එක් කාර්තුවකට ගෙවීම (ජූලි 15 15, ඔක්තෝබර් 15 සහ 2016 ජනවාරි 15).
ස්වාධීන කොන්ත්රාත් බදු බදු වැඩ කළ හැකි ආකාරය එක් උදාහරණයක් පමණි. ඔබේ තත්වය සම්පූර්ණයෙන්ම වෙනස් විය හැකිය. ඒ නිසා බදු ගෙවන්නෙකුගෙන් හෝ ඔබේ බදු සකස් කිරීමට සහාය වීම සඳහා බදු සකස් කිරීමේ මෘදුකාංගයක් භාවිතා කරන්න.